Wie man legal eine Wohnung vermietet und weniger Steuern zahlt?

Laut dem Gesetz unterliegen alle Einnahmen aus der Vermietung einer Wohnung der Einkommensteuer. Wenn Sie eine Wohnung als natürliche Person vermieten, müssen Sie sich als Einzelunternehmer (EÜR) anmelden und 13% der Einnahmen zahlen. Ein Einzelunternehmer nach der vereinfachten Steuererklärung muss 6% zahlen. So war es früher.

Ab dem 1. Januar 2019 kann ein Vermieter den Status des Freiberufers erhalten, legal Geld verdienen und nur 4% Steuer auf das Einkommen zahlen, wenn Sie Wohnraum an natürliche Personen vermieten und 6% - an juristische Personen.

Wir erörtern gemeinsam mit dem Mitgründer des Projekts zur Unterstützung von Vermietern „Richtige Miete“, wer den Status des Freiberufers erhalten kann und was er dem Vermieter bringt.

Dmitri LebedevExperteMitgründer des Projekts zur Unterstützung von Vermietern „Richtige Miete“

Die Einkommensteuer auf Berufseinkommen – derzeit ein Experiment. Sie gilt ab dem 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2028 in vier Regionen: Moskau, Tatarstan, Moskauer und Kaluscher Oblast. Wer kann Steuern zahlen?

Der Name des Gesetzes für Freiberufler impliziert bereits, dass Sie selbst arbeiten müssen und keine Angestellten einstellen. Ihr jährliches Einkommen darf 2,4 Millionen Rubel nicht überschreiten. Wenn Sie bereits als EÜR registriert waren, können Sie diesen Status aussetzen und behalten, indem Sie zu den neuen Bedingungen wechseln. Im Status des Freiberufers können Sie auch eine Hauptbeschäftigungsstelle haben – dort zahlt bereits Ihr Arbeitgeber Ihre Einkommensteuer.

Welche Besonderheiten gibt es für den Vermieter?

Eine zwingende Voraussetzung ist, dass Sie Eigentümer der Wohnung sind, die Sie vermieten möchten. Sie können den Einkommen aus der Vermietung einer Wohnung, die sich in Ihrem Treuhänderverwaltung befindet, nicht legalisieren. Es ist auch wichtig, dass der Mieter Ihnen den Erlös direkt in Geldform überweist. Die heutige übliche Vereinbarung „eine Waschmaschine im Wert der Miete zu kaufen“ funktioniert nicht mehr. In dieser Situation können Sie Änderungen im Immobilienvertrag vornehmen, aber den Beleg der Zahlung in voller Höhe angeben.

Wie erhalte ich den Status des Freiberufers?

Für Steuerzahlungen und die Interaktion mit der Steuerverwaltung hat die FSN eine mobile App „Meine Steuer“ entwickelt. In ihr können Sie sich als Freiberufler registrieren.

Die App bietet zwei Möglichkeiten zur Registrierung: mit dem Reisepass oder über das Steuerkonto des Steuerzahlers. Nach der Registrierung müssen Sie Ihre USt-IdNr. angeben, Ihre Telefonnummer bestätigen und den Bereich Ihres Geschäftsbetriebs angeben.

Wie melde ich mich bei der Steuerbehörde?

Nach jeder Zahlung erstellen Sie in der App einen Beleg. Dabei spielt es keine Rolle, wie genau mit Ihnen abgerechnet wurde – über einen Banküberweisung oder Bargeld. Sie geben einfach die Höhe des Einkommens in der App ein, und daraus wird automatisch Informationen an die Steuerbehörde gesendet.

Am Ende jedes Monats sendet die Steuerbehörde Ihnen die Steuerhöhe zu, und nach Ihrer Zustimmung wird sie von Ihrem Konto abgebucht. Es ist nicht notwendig, Steuererklärungen abzugeben oder Sozialversicherungsbeiträge zu zahlen.

Can ich noch weniger Steuern zahlen?

Für Freiberufler wurde ein zusätzlicher Steuerfreibetrag eingerichtet – 10.000 Rubel (3% statt 4%, wenn Sie eine Wohnung an natürliche Personen vermieten, und 4% statt 6%, wenn Sie eine Organisation vermieten). Dies hilft, die Steuer vorläufig zu reduzieren. Den Steuerfreibetrag können Sie anteilig verwenden.

Zum Beispiel, wenn Sie eine Wohnung für 40.000 Rubel vermieten, müssen Sie jeden Monat 1.600 Rubel Steuer zahlen. Dank des Freibetrags (400 Rubel) beträgt Ihre monatliche Steuer in 25 Monaten 1.200 Rubel. Das heißt 3% statt 4%, bis die monatlichen Freibeträge insgesamt 10.000 Rubel erreichen. Wenn ein Mietvertrag mit einem Mieter endet, können Sie die verbleibenden Steuerfreibeträge auf den nächsten Mieter übertragen.

Mehr vermiete ich keine Wohnung, wie beende ich den Status des Freiberufers?

Um den Status des Freiberufers zu beenden, reicht es aus, eine formelle Erklärung abzugeben. Die Steuerverwaltung kann den Status des Freiberufers auch widerrufen. Zum Beispiel, wenn sie feststellt, dass Ihre jährlichen Einnahmen mehr als 2,4 Millionen Rubel betragen. Eine Benachrichtigung darüber erhalten Sie über die App „Meine Steuer“ oder über Ihre Bank.

Auf dem Umschlag: Design-Projekt von Anna Kowalczuk