Jak legalnie wynajmować mieszkanie i płacić mniej podatków?

Zgodnie z prawem wszystkie dochody z wynajmu mieszkania podlegają opodatkowaniu podatkiem PIT. Jeśli wynajmujesz mieszkanie jako osoba fizyczna, musisz zarejestrować się jako przedsiębiorca i płacić 13% od dochodu. Przedsiębiorca na uproszczonym systemie opodatkowania musi płacić 6%. Tak było wcześniej.

Od 1 stycznia 2019 roku wynajodawca może uzyskać status samozajętego, zarabiać legalnie i płacić podatek na dochód profesjonalny tylko 4%, jeśli wynajmuje mieszkanie osobom fizycznym, i 6% — podmiotom prawnym.

Rozbieramy się razem z współzałożycielem projektu wsparcia wynajodawców „Prawidłowy wynajem”, kto może uzyskać status samozajętego i co daje wynajodawcy.

Dmitry Lebedev Ekspert, współzałożyciel projektu wsparcia wynajodawców „Prawidłowy wynajem”

Podatek na dochód profesjonalny – obecnie eksperyment. Działa od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2028 roku w czterech regionach: Moskwie, Tatarstanie, Московской i Kłodzkiej województwie. Kto może płacić podatek?

Nazwa закона dla samozajętych już sugeruje, że musisz pracować sam na siebie, bez zatrudniania pracowników. Twój roczny dochód nie może przekraczać 2,4 mln rubli. Jeśli już byłeś zarejestrowany jako przedsiębiorca, to ten status można zawiesić i zachować, przechodząc na nowe warunki. W statusie samozajętego możesz mieć też główne miejsce pracy – tam twój pracodawca będzie za Ciebie płacił podatek PIT.

Jakie są szczegóły dla wynajodawcy?

Wymagane warunki – musisz być właścicielem mieszkania, które planujesz wynająć. Nie możesz zaznaczyć dochodu z wynajmu mieszkania, które znajduje się u Ciebie w zarządzie. Ważne jest również to, że najemca musi przekazywać Ci dochód w formie pieniężnej. Zwykła dziś umowa na słowa „kupić pralkę w rachunku za wynajem” już nie zadziała. W tej sytuacji można wprowadzić zmianę w składzie majątku w umowie, ale czek na opłatę należy podać w pełnej kwocie.

Jak uzyskać status samozajętego?

Do opłacenia podatków i współpracy z urzędem skarbowym FSN opracowało mobilną aplikację „Mój podatek”. W niej można zarejestrować się jako samozajęty.

Aplikacja oferuje dwa sposoby rejestracji: po paszporcie lub przez konto podatkowe. Po rejestracji należy podać swój NIP, potwierdzić numer telefonu i wskazać region działalności.

Jak zgłaszać się do urzędu skarbowego?

Po każdej płatności w aplikacji generujesz czek. Niezależnie od tego, jak dokładnie nabywca zapłacił – przez przelew bankowy lub gotówkę. Po prostu wpisujesz kwotę dochodu w aplikacji, informacja automatycznie trafia do urzędu skarbowego.

Na końcu każdego miesiąca urząd skarbowy przesyła Ci sumę podatku i po Twojej zgodzie pobiera ją z Twojego konta. Nie musisz składać raportów i płacić składek społecznych.

Czy można płacić jeszcze mniej?

Dla samozajętych zapowiadano pomocniczy podatek ulgowy – 10 000 rubli (3% zamiast 4%, jeśli wynajmuje mieszkanie osobom fizycznym, i 4% zamiast 6%, jeśli wynajmuje podmioty). Pomaga to obniżyć podatek na czas. Ulga podatkowa może być wykorzystywana w częściach.

Na przykład jeśli wynajmuje mieszkanie za 40 000 rubli, to musisz płacić miesięcznie podatek 1 600 rubli. Dzięki ulgę (400 rubli), Twój miesięczny podatek w ciągu 25 miesięcy będzie 1 200 rubli. Czyli 3% zamiast 4% do momentu, gdy suma miesięcznych ulg nie osiągnie 10 000 rubli. Jeśli umowa wynajmu z jednym najemcą się skończy, pozostałe ulgi podatkowe można wykorzystać z kolejnym najemcą.

Przestałem wynajmować mieszkanie, jak opuścić status samozajętego?

Aby opuścić status samozajętego, wystarczy złożyć wniosek. Urząd skarbowy może też go odebrać. Na przykład jeśli zauważy, że suma Twojego rocznego dochodu przekracza 2,4 mln rubli. Powiadomienie o tym przyjdzie Ci przez aplikację „Mój podatek” lub przez bank.

Na okładce: projekt graficzny Anny Kowalczenko